Заполнение ставки НДС для документов закупок

314

Для документов закупок ставка НДС определяется контрагентом, но есть ожидаемая нами ставка согласно нашим данным. Если фактическая ставка НДС отличается от ожидаемого, то следует предупредить об этом контрагента и по итогу скорректировать наши данные либо о поставщике, либо о товаре.

Для документов поступления («Акт разногласия», «Возврат комитенту», «Возврат поставщику», «Корректировка поступления», «Приходная накладная», «Приходная накладная реализации», «ЭДО: Сверка поступления», «Счет-фактура полученный») при выборе номенклатуры ставка НДС заполняется по следующему правилу:

• если по данным о поставщике контрагент не является плательщиком НДС или указана ставка «Без НДС» в строке товара проставляется ставка «Без НДС»;
• если ставка НДС в карточке товара «Без НДС» — в строке товара проставляется ставка «Без НДС»;
• если в данных поставщика фиксированная ставка НДС (5%, 7%) — в строке товара проставляется эта фиксированная ставка;
• если на входящую дату документа в регистре сведений «Контрагент плательщик НДС» для контрагента документа указана фиксированная ставка НДС («5%», «7%»), то подставляется указанная ставка, а не ставка из карточки номенклатуры. А если входящая дата в документе не заполнена, то фиксированная ставка НДС определяется по дате документа;
• в остальных случаях в строке товара проставляется ставка из карточки товара (даже если пустая).

Пример 1. Если в приходной накладной контрагент на общей ставке НДС (поле «Фикс. ставка НДС» реквизита «Плательщик НДС» пустое), то при добавлении товара в табличную часть документа подставляется ставка НДС из реквизита «Ставка НДС» карточки товара. Если реквизит в карточке не заполнен, то его можно заполнить вручную.

Если пользователь изменит ставки НДС в документе, то в шапку документа добавляется предупреждающая надпись: «Есть ошибки заполнения сумм и ставок НДС».

При щелчке по сообщению на экран выводится таблица с ожидаемыми в строке ставками НДС. Так же, если в документе у разных товаров заданы ставки «5%» и «7%», то выводится сообщение о недопустимости указания в одном документе разных ставок НДС.

Пример 2. Если в приходной накладной контрагент на фиксированной льготной ставке НДС (в поле «Фикс. ставка НДС» реквизита «Плательщик НДС» задано «5%» или «7%»), то при добавлении товара в табличную часть документа подставляется эта ставка НДС. Если ставка НДС товара «Без НДС», в документе указывается ставка «Без НДС».

Примечание. Если пользователь изменит контрагента в документе, то ставки НДС в документе автоматически не изменяются.

Если вариант расчета НДС документа и ставки НДС в строках документа будут отличаться от тех, которые система заполнит по реквизиту «Плательщик НДС» в карточке контрагента, тогда в шапку документа добавляется предупреждающая надпись: «Есть ошибки заполнения сумм и ставок НДС».

При щелчке по сообщению на экран выводится таблица с ожидаемым в строке ставкой НДС, сохраненной в карточке контрагента.

Если между ставками НДС в документе и ставками НДС, указанными в настройке «Плательщик НДС», будет зафиксировано расхождение, а ставки НДС в документе не будут изменены, поскольку они соответствуют данным накладной поставщика, то при записи документа конфигурация предложит автоматически изменить значение настройки «Плательщик НДС» для контрагента, указанного в документе. Это необходимо для сохранения в системе новой фиксированной ставки НДС для этого поставщика.

Следующие документы от этого поставщика будут заполняться по новой фиксированной ставке НДС. Установка новых данных будет сделана на начало месяца входящей даты документа, а если она не указана, то на начало месяца даты документа.

Примечание. Автоматическое изменение ставки НДС в карточке контрагента реализовано только при переходе контрагента со ставки «5%» на «7%».

Кроме проверки, что данные о ставке не соответствуют ожидаемой от контрагента, делается проверка несовместимых ставок НДС в одном документе. Например, ставки 5%, 7%, 20% несовместимы в одном документа. Комбинация таких ставок в документе говорит об ошибке его заполнения, о чем надо сообщить поставщику, чтобы он сделал исправление в первичных документах.