Обмен с ККМ с учетом новых требований применения НДС на УСН

Чтобы в ККМ выгружались новые ставки НДС 5% и 7%, которые организации, работающие по упрощенной системе налогообложения (УСН), могут применять по своей учётной политики, в закладке «Основные» элемента справочника «ККМ» добавлена группа параметров «Упрощенная система налогообложения» с датой начала работы по льготным ставкам НДС. Это позволяет указать время, начиная с которого на ККМ установлено обновление кассового ПО, которое умеет работать с новыми ставками НДС на УСН и выгружать в товароучетную систему транзакции с суммами НДС, посчитанным по новым ставкам 5% и 7%.

1. Если флаг «Версия программы поддерживает работу со ставками 5 и 7%» НЕ установлен или дата транзакции меньше чем дата, указанная в реквизите «Дата начала работы по льготным ставкам», то считается, что кассовое ПО не умеет еще работать с новыми ставками НДС 5% и 7% и при загрузке с такой ККМ информации о продажах по фирме, которая работает на этих фиксированных ставках НДС 5% и 7%, расчет суммы НДС будет произведен товароучетной системой автоматически, так как продажа товара на кассе была осуществлена по ставке без НДС. Для других случаев ставка из транзакции не меняется.
2. Если программное обеспечение на ККМ было обновлено на версию, поддерживающую работу со ставками НДС 5% и 7%, например, «Кассир 5» с релизом до 23 включительно с новой прошивкой ФР, для корректной работы со ставками НДС 5 и 7 процентов флаг «Версия программы поддерживает работу со ставками 5 и 7%» должен быть УСТАНОВЛЕН. В этом случае, при загрузке продаж, информация о сумме НДС будет взята из транзакций ККМ.
3. Если используется программное обеспечение, которое поддерживает самостоятельный расчет ставки НДС, в зависимости от учетной политики фирмы, например, «Кассир 5» обновленное до версии 24 и выше, то следует задать флаг «Выгружать в ККМ учетную политику фирмы». В этом случае, при выгрузке номенклатуры в ККМ будет выгружена ставка НДС из карточки товара, а корректная ставка НДС будет рассчитана на ККМ, исходя из учетной политики фирмы, действующей на момент продажи. Если флаг установлен не будет, то ставка НДС будет рассчитываться по учетной политики фирмы в товароучетной системе на дату выгрузки товаров в ККМ и в ККМ будет выгружаться полученная ставка НДС. В этом случае (флаг не установлен, кассовое ПО не умеет определять ставку НДС, в зависимости от учетной политики фирмы на дату продажи) при изменении фиксированной ставки НДС надо будет выгрузить на ККМ всю номенклатуру до начала торговли по новой ставке НДС.

Для выгрузки на ККМ информации об учетной политики (для ККМ, у которых флаг «Выгружать в ККМ учетную политику фирмы» установлен), а в документе «Загрузка ККМ» необходимо установить флаг «Налоговые группы» (закладка «Загружать в ККМ» → «группа «Настройки ККМ») и заново выгрузить всю номенклатуру. В этом случае на кассу будут выгружены: ставки НДС из карточки товара («20%», «10%» или «Без НДС»), ставки налога («5%», «7%», «20%», «10%» и «Без НДС») и блок «<tax_changes>» с информацией о планируемых изменениях системы налогообложения фирмы.
На основании этих данных кассовое ПО применит для номенклатуры ставку НДС, соответствующую действующей на момент продажи товара системе налогообложения. Если флаг «Выгружать в ККМ учетную политику фирмы» не будет установлен, то ставка НДС будет выгружаться в ККМ по данным учетной политики фирмы на момент выгрузки данных в ККМ и потребуется вручную перезагрузить все данные при достижении даты смены ставки НДС, заданной в учетной политики фирмы. В «Торговом предприятии 7» будет использоваться ставка налога из транзакции с кассы.

Включение данной группы реквизитов позволяет с 1 января 2025 года оформлять продажу товаров в соответствии с новыми законодательными требованиями на кассах с программным обеспечением, которое не было обновлено для работы с новыми ставками НДС. Если версия кассового ПО не поддерживает новые ставки, чек по фирме, которая работает на УСН, будет сформирован без НДС, но при обработке кассовых транзакций в конфигурации «Торговое предприятие 7» будут автоматически подставлены ставки НДС, указанные в учетной политике организации на дату транзакции. Такой подход к решению проблемы избавит от необходимости срочно менять ставки НДС в карточке товара на кассе. Когда в кассовое программное обеспечение будут внесены необходимые изменения, переход на работу кассы с новыми ставками НДС «5%» и «7%» станет безболезненным. Нужно будет лишь указать дату перехода на новые ставки и до начала продаж в эту дату выгрузить на ККМ ставки налогов и номенклатуру с новой ставкой НДС. До этого момента кассы продолжат работать по старой схеме, даже если их программное обеспечение уже обновлено.

Чтобы предотвратить ошибки при работе с флагом «Версия программы поддерживает работу со ставками 5 и 7%» и датой начала применения льготной ставки применяется следующий прием:

• если в форме флаг у реквизита «Версия программы поддерживает работу со ставками 5 и 7%» не задан, то реквизит «Дата начала работы по льготным ставкам» не доступен. Пользователь задал флаг — дата заполнилась по умолчанию текущей датой и стала доступна для редактирования. Пользователь может изменить дату вручную. После записи элемента флаг и дата становятся не доступными для редактирования.
• если в форме флаг у реквизита «Версия программы поддерживает работу со ставками 5 и 7%» задан, то для редактирования реквизита «Дата начала работы по льготным ставкам» следует нажать кнопку «Разрешить редактирование реквизитов» меню «Ещё» (разрешается редактировать только дату). Если дату очищают, то флаг «Версия программы поддерживает работу со ставками 5 и 7%» сбрасывается и становится доступным для редактирования. Если дату редактируют, то флаг остается недоступным для редактирования.

Флаг «Выгружать в ККМ учетную политику фирмы» следует установить, если кассовое ПО поддерживает определение ставки НДС товара по учетной политике фирмы, например, «Кассир 5» обновленный до версии 24 включительно. Это позволяет существенно сократить ошибки продажи товара или услуги по неправильной ставке НДС. При установленном флаге в ККМ будет выгружена настоящая ставка НДС номенклатуры и информация о планируемых изменениях системы налогообложения фирмы. На основании этих данных кассовое ПО автоматически применит для номенклатуры ставку НДС, соответствующую системе налогообложения, действующей на момент продажи товара. Если флаг не установлен, то ставка НДС будет выгружаться в ККМ по данным учетной политики фирмы на момент выгрузки данных в ККМ. В этом случае, если, например, с 1 сентября организация переходит на ставку НДС 5%, необходимо выгрузить на кассу товары 1 сентября, но до начала продаж, чтобы при продажах на товары применилась правильная ставка НДС. Если флаг установлен, то переход на новую ставку будет выполнен автоматически.

Реквизит «Дата начала работы по льготным ставкам» может быть задан в групповой обработке ККМ («Сервис» → группа «Сервис» → «Управление справочниками» → «Групповая обработка ККМ»). Для этого в закладке «ККМ» обработки следует указать нужные ККМ, а в закладке «Действия» следует:

• задать флаг «Установить реквизит»;
• в табличной части «Параметры действия» нажать кнопку «Добавить»;
• в форме «Выберите реквизит» задать выбрать строку «Дата начала работы по льготным ставкам» и нажать кнопку «Ок»;
• в колонке «Значение» строки «Дата начала работы по льготным ставкам» в табличной части «Параметры действия» задать нужную дату.

После нажатия кнопки «Выполнить» у ККМ выбранных в закладке «ККМ» будет задан флаг «Версия программы поддерживает работу со ставками 5 и 7%», а в реквизите «Дата начала работы по льготным ставкам» будет записана дата из колонки «Значение».