Хранение данных о ставке НДС контрагента, если он работает на УСН

445

Для контрагента сведения о ставке НДС хранятся в регистре сведений «Контрагент плательщик НДС». Запись данных в этот регистр осуществляется из реквизита «Плательщик НДС» карточки контрагента («Справочники» → группа «Контрагенты» → «Контрагенты»).

Если в поле «Фикс. ставка НДС» реквизита «Плательщик НДС» ставка НДС не указана, то в документы поступления будет подставляться ставка из реквизита «Ставка НДС» закладки «Основные» карточки номенклатуры. Если в поле «Фикс. ставка НДС» указана ставка НДС («5%» или «7%»), то в документы от данного поставщика будет подставляться указанная фиксированная ставка, а не ставка из карточки товара. Исключение составляет товар с ставкой «Без НДС» — у такого товара указывается не ставка «5%» или «7%», а проставляется ставка «Без НДС». Если поле «Фикс. ставка НДС» не заполнено, то контрагент на общей ставке НДС и в документы подставляется ставка из карточки товара.

Если в документе происходит смена контрагента, ранее установленные ставки НДС остаются неизменными. Однако для товаров, которые добавляются, ставка НДС рассчитывается по правилам, описанным выше.

В контрагенте хранится информация о том, с какого месяца по какой ставке НДС работает контрагент и при заполнении от него документов автоматом заполняется правильная ставка НДС. Увидеть данную информацию можно нажатием кнопки «История изменения» — выводятся записи из регистра сведений «Контрагент плательщик НДС» по данному контрагенту.

В документах прихода («Акт разногласия», «Возврат комитенту», «Возврат поставщику», «Корректировка поступления», «Приходная накладная», «Приходная накладная реализации», «ЭДО Сверка поступления») при выборе номенклатуры ставка НДС подставляется:

• если номенклатура без НДС, то подставляется ставка «Без НДС»;
• в остальных случаях выполняется проверка:
• если на входящую дату документа в регистре сведений «Контрагент плательщик НДС» для контрагента документа указана фиксированная ставка НДС, то подставляется указанная ставка, а не ставка из карточки номенклатуры. А если входящая дата в документе не заполнена, то фиксированная ставка НДС будет определяться по дате документа;
• если ставка для контрагента не указана или нет записи в регистре, то ставка подставляется из карточки номенклатуры.

Если пользователь изменит ставки НДС в документе, то в шапку документа добавляется предупреждающая надпись: «Есть ошибки заполнения сумм и ставок НДС». При щелчке по сообщению на экран выводится таблица с ожидаемой в строке ставкой НДС.

Если при записи документа между ставками НДС в документе и ставками НДС, указанными в настройке «Плательщик НДС», будет зафиксировано расхождение, а ставки НДС в документе не будут изменены, поскольку они соответствуют данным накладной поставщика, то при записи документа конфигурация предложит автоматически изменить значение настройки «Плательщик НДС» для контрагента, указанного в документе. Это необходимо для сохранения в системе новой фиксированной ставки НДС у этого поставщика. Новые документы, полученные от этого поставщика, будут заполняться по новой фиксированной ставке НДС. Установка новых данных будет сделана на начало месяца входящей даты документа, а если она не указана, то на начало месяца даты документа.

Кроме проверки, что данные о ставке не соответствуют ставке, ожидаемой от контрагента, делается проверка несовместимых ставок НДС в одном документе. Например, ставки 5% и 7%, несовместимы в одном документе. Комбинация таких ставок в документе говорит об ошибке его заполнения, о чем надо сообщить поставщику, чтобы он сделал исправление в первичных документах.